税金の仕組みについて解説しました。
ここでは、節税・所得制限対策①損益通算と②青色申告特別控除について解説します。この２つは節税効果絶大なのでもう少し掘り下げますね。もちろん私も損益通算をしています！
損益通算をすることによって、人によっては家が１軒建つレベルで手取り収入が変わってくる可能性があります！
まず確定申告ってなに？ってところから概要を把握しよう！
確定申告の概要
給与所得の方には、あまり馴染みのない内容だと思いますが、損益通算をするためには確定申告が必須となります。確定申告の概要について理解しましょう。
確定申告とは、１年間の所得に対していくら納税しなければならないか計算して申告し、納税する手続きことです。給与所得の方は、会社で年末調整を受けるため多くの方は確定申告をしていないかと思います。
確定申告の種類
確定申告には、青色申告と白色申告の大きく２種類があります。（具体的な確定申告の方法については✓あわせて読みたい参照）ここでは、確定申告の種類別に申告するための条件とメリットとデメリットを解説します。開業届の提出時にどの申告を行うか記載する必要がありますので概要を理解しましょう。
クラウド会計ソフト freee会計 白色申告と青色申告の違いについて抜粋
青色申告
（65万円控除）青色申告
（10万円控除）白色申告 税制 要件を満たし、青色申告の承認を得た場合に税制上の優遇措置を受けることができる申告納税制度 青色申告の承認を受けていない人が行う申告納税制度 条件
（申請の有無）その年の3月15日までに「青色申告承認申請書」と「開業届」を所管の税務署に提出 なし 青色申告特別控除を
受けるための要件あり なし なし メリット ・青色申告特別控除(65万円)
・青色事業専従者給与
・赤字3年間繰越
・減価償却資産（30万円未満）は一括経費・青色申告特別控除(10万円)
・青色事業専従者給与
・赤字3年間繰越
・減価償却資産（30万円未満）は一括経費・申告手続きが簡単 表１．白色申告と青色申告の違い
青色申告と白色申告の違いに関しては他にもありますが、ここでは青色申告は手続きが煩雑だけどメリットが大きい。白色申告は手続きが簡単だけどメリットが小さい、という理解で大丈夫です！
難しい！まず青色申告（65万円控除）ってなに？
青色申告の65万円控除というのは青色申告特別控除といって、所得から65万円控除できる優遇制度だよ！仮に累進課税で20％のレンジであれば、65万円の控除は「65万円×20%=13万円」の節税効果があるね！
じゃあ、所得に対して住民税も決定するから、住民税は65万円×約10%=6.5万円安くなるんだ！所得税と合わせて約20万円も節税できるんだね！
副業と確定申告
副業をした場合、確定申告が必要になるケースは以下です。
- アルバイトなど本業以外の会社から給与が発生している場合
- 給与所得以外の副業での所得が20万円以上の場合
※確定申告が必要となるケースは多岐にわたります。詳細は国税庁のHPを参照してください。
所得は「収入ー経費」だから、収入＝20万円以上ではないよ。
趣味で不用品をメルカリで売っているんだけど、それも20万円以上で確定申告が必要なの？
メルカリでの販売は１商品30万円以下の場合は非課税なんだよ！だから確定申告が不要！ただし、せどり・ハンドメイドの販売は営利目的となり確定申告が必要な場合もあるよ。
副業の種類
副業の種類を解説します。
お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えて下さい！ [ 税理士・大河内薫 ]
給与所得 アルバイトなど本業以外の会社から給与が発生 譲渡所得・配当所得 株 事業所得・雑所得※ YouTube、ブログ収入、メルカリ、原稿料、仮想通貨、Airbnd、先物取引、FX取引など 不動産所得 家賃収入 表２．副業の種類
※事業所得と雑所得の区別は、事業として継続しているかどうかで判断されます。雑所得は単発のお小遣い稼ぎのイメージです。
私は週20時間程度の業務量で事業としての開業届を提出できたよ！
損益通算
損益通算とは、所得の赤字を他の所得の黒字から差し引くことです。つまり、副業の所得がマイナス（収入ー経費＜０円）の場合、本業の所得から赤字分を差し引くことができます！
ただし、すべての所得に対して損益通算ができるわけではありません。副業での損益通算を検討している方に一番身近なのは、事業所得だと思います。投資用マンションを購入して不動産所得を得る副業もありますね。
- 事業所得
- 不動産所得
- 譲渡所得
- 山林所得
ポイントは、開業届けで雑所得を選択すると損益通算ができなくなる点です。開業届の作成方法と注意点は✓あわせて読みたい参照
フリーランスでの副業の見つけ方
フリーランスになって副業をすると節税効果があるのは理解できた！
でも、副業って一体何をしたらいいの？
「フリーランスでの副業」ってすごく難しいイメージがあるよね。
でも！今まで生きてきた中で培ったスキルはあると思うの。
自分のスキルを活かせる仕事って見つかると思うな！
厚生省が副業の普及促進を行っています。そのため多くの企業で副業を認める風潮があり、副業・兼業のマッチグサービスが急速に伸びています。登録は無料なので、今のご自身のスキルを活かして出来る仕事があるかどうかチェックしてみるのはいかがでしょうか。もし、主婦の方でキャリアに自信のない方でも、今までの経験や得意なことが仕事に繋がる可能性があると思います。
副業・兼業マッチングサービスで特におすすめなサービスを３つ紹介します。
| サービス名 | おすすめ理由 | 傾向 |
|---|---|---|
| クラウドワークス | ・案件数NO.1の総合マッチングサイト ・ユーザ数443万人 | 仕事の種類は200種類以上 |
| ココナラ | ・自分の時間やスキルを販売できる ・価格設定は自分で！ | イラスト、漫画、Web制作、動画、音楽、ライティング、翻訳、プログラミング、恋愛相談、占い、オンラインレッスン等 |
| ITプロパートナーズ | ・週2、3日、リモートなど柔軟な働き方が可能 ・高単価案件が多い | IT、WEBエンジニア、デザイナー、ディレクター、マーケッターなどWEB専門 |
SNSでよく見かける副業の紹介は怪しいものもあるから注意しようね。
毎日たった〇分で△△万円！自動で△△万円！怪しいよね…。
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